Добрый день!
Несмотря на то, что это небанковская кредитная организация, Вы должны учитывать все движения по своему счету открытому там.
Заведите отдельный субсчет на счете 52.
И все проводки делаете точно так же, как делали бы на валютном счете в банке.
Цитата: Поступил займ от учредителя нашей организации (гражданин Канады) в размере $297,50 CAD (канадских долларов)
Дт 52 - Кт 66 = 297,50 CAD и русский эквивалент по курсу на день поступления денег.
Цитата: $13,39 CAD удержана комиссия системой ПайПал,
Дт 91 - Кт 52 = 13,39 CAD и русский эквивалент по курсу на день поступления денег.
Цитата: 18.08.2016г. была проведены след. операции в системе ПайПал:
Сначала делаете пересчет остатка по новому курсу:
Дт 91 - Кт 52 = 284,11 CAD х на разницу в курсов, если курс уменьшился
или
Дт 52 - Кт 91 = 284,11 CAD х на разницу в курсов, если курс увеличился.
И только после этого учитываете операции этого дня:
Цитата: 1. $284.11CAD "конвертация валют" в доллары США $214.74USD
Дт 57 - Кт 52 (CAD) = 284.11CAD и русский эквивалент по курсу на текущий день
Дт 52 (USD) - Кт 57 = 214.74USD и русский эквивалент по курсу на текущий день
Дт 91 - Кт 57 или Дт 57 - Кт 91 - соответствующая курсовая разница, на счете 57 должен остаться "0"
Цитата: 2. $214.74USD "конвертация валют" в рубли по курсу ПайПал 61,5030 - 13207,16 RUB. Курс ЦБ РФ на 18.08.2016 63,9943
Дт 57 - Кт 52 (USD) = 214.74USD и русский эквивалент по курсу на текущий день
Цитата: 22.08.2016г. поступили на р/сч ООО от Общество с ограниченной ответственностью Небанковская кредитная организация "ПэйПал РУ" сумма в размере 13207.16.
Дт 51 - Кт 57 = 13207,16 руб.
Дт 91 - Кт 57 или Дт 57 - Кт 91 - соответствующая курсовая разница (и комиссии), на счете 57 должен остаться "0"
И завершающий штрих:
31 августа проводка:
Дт 91 - Кт 52 = 297,50 CAD х на разницу в курсов, если курс уменьшился
или
Дт 52 - Кт 91 = 297,50 CAD х на разницу в курсов, если курс увеличился.
Цитата: Какую сумма займа указать в договоре займа 297,50 CAD, 214.74USD или 13207,16?
Соответственно 297,50 CAD.
Успехов!