Какими проводками в ТСЖ учитывать получение оплаты за капитальный ремонт?
Добрый день!
Я новичок в бухгалтерии, прошу не судите строго, если вопрос окажется глупым. У нас ТСЖ на УСН. Спецсчет по капремонту. Я делаю начисления жителям за капитальный ремонт Д76 К86. Платежи от на селения провожу Д55 К76. При этом сумма оплаты может быть меньше суммы начисления. Получается, что у меня на 86 счете остатков больше чем по факту собрано денег с жителей. Это так и должно быть? Помогите, пожалуйста разобраться. Если можно, то лучше последовательно проводки по начислению на счета и закрытию между собой.
Я новичок в бухгалтерии, прошу не судите строго, если вопрос окажется глупым. У нас ТСЖ на УСН. Спецсчет по капремонту. Я делаю начисления жителям за капитальный ремонт Д76 К86. Платежи от на селения провожу Д55 К76. При этом сумма оплаты может быть меньше суммы начисления. Получается, что у меня на 86 счете остатков больше чем по факту собрано денег с жителей. Это так и должно быть? Помогите, пожалуйста разобраться. Если можно, то лучше последовательно проводки по начислению на счета и закрытию между собой.
Comments
-
Цитата: Получается, что у меня на 86 счете остатков больше чем по факту собрано денег с жителей. Это так и должно быть?Здравствуйте! Но ведь жильцы не всегда и не в полном объеме оплачивают начисления, значит разница между начислено и оплачено должна быть. Это нормально.
-
Татьяна, спасибо что ответили мне. Для меня это очень важно. Но эта разница будет по счету 76. Например я на числила 1000 рублей. Жилец оплатил 700 рублей. Сальдо по 76 счету 300 рублей. А на 86 так и есть все 1000 руб. Или эти счета между собой тоже как то закрывать нужно?
-
Цитата: А на 86 так и есть все 1000 руб.Так и должно быть. Вы остальные начисления так же на 86 делаете по статьям? Например, отопление Дт76 - Кт 86, а потом при оплате за отопление поставщику ресурсов Дт 86 - Кт 51? Кап.ремонт несколько иное начисление, оно как целевое, в соответствии с графиком и сметами в будущем при проведении работ их оплата подрядчикам будет проходить как Дт86 - Кт55.Цитата: Но эта разница будет по счету 76.Да, верно. Это будет задолженность по статье капремонт конкретного собственника.
-
Татьяна, т.е получается, что при начислении услуг ЖКХ у меня счет доходов и счет расходов 86, а не 90?
-
Елена ТСЖ, Да, именно, 86 сч. используется для начислений за ЖКУ по смете, ведь ТСЖ доходов от этих услуг не имеет, а выступает как бы посредником, у вас и ОКВЭД наверняка Управление эксплуатацией жилого фонда. Доходы, относящиеся на 90сч. могут быть от коммерческой деятельности: сдачи в аренду нежилых помещений ТСЖ, за размещение баннеров и иной рекламной продукции на фасаде и т.д.
